現金1272000+6000-12000-1000000=266000 折舊33333+8750+1000=43083 宥金工程公司 工作底稿 106年12月31日 會計科目 調整前試算表 調整分錄 調整後試算表 損益表項目 資產負債表項目 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 現金 266,000 266,000 266,000 應收帳款 0 100,000 100,000 100,000 應收票據 280,000 280,000 280,000 存貨 300,000 300,000 300,000 電腦設備 40,000 40,000 40,000 辦公設備 20,000 20,000 20,000 預付保險費 12,000 3,000 9,000 9,000 建築物 1,000,000 1,000,000 1,000,000 用品盤存 400 400 400 備抵壞帳 2,000 2,000 2,000 累計折舊-建築物 33,333 33,333 33,333 累計折舊-辦公設備 1,000 1,000 1,000 累計折舊-電腦設備 8,750 8,750 8,750 應付帳款 100,000 100,000 100,000 應付票據 120,000 120,000 120,000 預收收入 150,000 150,000 150,000 應付利息 1,250 1,250 1,250 預收租金 6,000 1,500 4,500 4,500 應付所得稅 23,641 23,641 23,641 銷貨收入 100,000 100,000 200,000 200,000 租金收入 1,500 1,500 1,500 股本 1,500,000 1,500,000 1,500,000 水電費 2,000 2,000 2,000 薪資 50,000 50,000 50,000 文具用品 1,000 400 600 600 廣告費 5,000 5,000 5,000 利息 1,250 1,250 1,250 保險費 3,000 3,000 3,000 折舊 43,083 43,083 43,083 壞帳 2,000 2,000 2,000 所得稅 23,641 23,641 23,641 本期損益 1,976,000 1,976,000 174,874 174,874 2,145,974 2,145,974 130,574 201,500 70,926 70,926 201,500 201,500 2,015,400 2,015,400

現金1272000+6000-12000-1000000=266000 折舊33333+8750+1000=43083 宥金工程公司 工作底稿 106年12月31日 會計科目 調整前試算表 調整分錄 調整後試算表 損益表項目 資產負債表項目 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 現金 266,000 266,000 266,000 應收帳款 0 100,000 100,000 100,000 應收票據 280,000 280,000 280,000 存貨 300,000 300,000 300,000 電腦設備 40,000 40,000 40,000 辦公設備 20,000 20,000 20,000 預付保險費 12,000 3,000 9,000 9,000 建築物 1,000,000 1,000,000 1,000,000 用品盤存 400 400 400 備抵壞帳 2,000 2,000 2,000 累計折舊-建築物 33,333 33,333 33,333 累計折舊-辦公設備 1,000 1,000 1,000 累計折舊-電腦設備 8,750 8,750 8,750 應付帳款 100,000 100,000 100,000 應付票據 120,000 120,000 120,000 預收收入 150,000 150,000 150,000 應付利息 1,250 1,250 1,250 預收租金 6,000 1,500 4,500 4,500 應付所得稅 23,641 23,641 23,641 銷貨收入 100,000 100,000 200,000 200,000 租金收入 1,500 1,500 1,500 股本 1,500,000 1,500,000 1,500,000 水電費 2,000 2,000 2,000 薪資 50,000 50,000 50,000 文具用品 1,000 400 600 600 廣告費 5,000 5,000 5,000 利息 1,250 1,250 1,250 保險費 3,000 3,000 3,000 折舊 43,083 43,083 43,083 壞帳 2,000 2,000 2,000 所得稅 23,641 23,641 23,641 本期損益 1,976,000 1,976,000 174,874 174,874 2,145,974 2,145,974 130,574 201,500 70,926 70,926 201,500 201,500 2,015,400 2,015,400